Fassung 2 / Edizione n°2 vom / del 15.12.2011
Seite / Pag. 2/69
INHALTSVERZEICHNIS
1.
VORWORT ............................................................................................................................................................................ 5
1.1. UMSETZUNG DES ORGANISATIONSMODELLS UND DER NACHFOLGENDEN ÄNDERUNGEN .............................. 7
2.
ZIELSETZUNG ...................................................................................................................................................................... 7
3.
INHALT UND AUFBAU DES MODELLS.............................................................................................................................. 8
3.1. ADRESSATEN DES MODELLS ...................................................................................................................................... 9
4.
INHALTE DES DEKRETS, AUFLISTUNG DER STRAFTATEN UND DER POTENTIELLEN TÄTER ................................ 10
4.1. NORMATIVE ERGÄNZUNGEN ..................................................................................................................................... 11
4.2. SUBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN ............................................................................................................................ 12
4.3. OBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN .............................................................................................................................. 13
4.4. HAFTUNGSBEFREIUNGSGRUND................................................................................................................................ 13
5.
RICHTLINIEN DER BERUFSVERTRETUNGEN.................................................................................................................. 17
6.
DAS ORGANISATIONS-, VERWALTUNGS- UND KONTROLLMODELL DER GESELLSCHAFT ................................... 18
6.1. DAS CORPORATE-GOVERNANCE-SYSTEM DER GESELLSCHAFT ........................................................................... 18
6.2. GESELLSCHAFTSORGANE.......................................................................................................................................... 18
6.3. FESTLEGUNG DER VERANTWORTLICHKEITEN, ORGANISATIONSEINHEITEN ....................................................... 19
6.4. VERTRETUNG DER GESELLSCHAFT, PROKUREN, ÜBERTRAGUNG VON VERANTWORTLICHKEITEN UND
AUSGABENBEFUGNISSE ........................................................................................................................................... 20
6.5. DIE ORGANISATIONSSTRUKTUR IM BEREICH GESUNDHEIT UND SICHERHEIT AM ARBEITSPLATZ ................... 21
6.6. VORGANGSWEISEN UND VERFAHREN ..................................................................................................................... 21
7.
ERMITTLUNG DER UNTERNEHMENSBEREICHE, DIE DEN IM G.V.D. NR. 231/2001 VORGESEHENEN
EREIGNISSEN AUSGESETZT SEIN KÖNNEN, UND FOLGLICHE FESTLEGUNG DER RELEVANTEN RISIKEN. ........ 22
8.
VERFAHREN ZUR FESTLEGUNG DER SENSIBLEN BEREICHE...................................................................................... 23
8.1. SENSIBLE TÄTIGKEITEN.............................................................................................................................................. 23
8.2. LEDIGLICH THEORETISCH ANNEHMBARE VERGEHEN............................................................................................ 25
8.3. NICHT RISIKOBEHAFTETE STRAFTATEN AUFGRUND DES FEHLENS DER OBJEKTIVEN VORAUSSETZUNGEN
(NUTZEN/VORTEIL) ODER DER UMSETZBARKEIT .................................................................................................... 25
8.4. STRAFTATEN MIT GERINGEM RISIKO........................................................................................................................ 25
9.
BEZIEHUNGEN ZWISCHEN MODELL UND VERHALTENSKODEX ................................................................................ 26
10.
DAS INTERNE KONTROLLSYSTEM ................................................................................................................................. 28
10.1. DIE GRUNDPRINZIPIEN DES ORGANISATIONSSYSTEMS....................................................................................... 29
10.2. DIE GRUNDPRINZIPIEN DES GENEHMIGUNGSSYSTEMS ...................................................................................... 30
10.3. DIE GRUNDPRINZIPIEN DER INTERNEN KONTROLLE ............................................................................................ 30
10.4. DIE KONTROLLSYSTEME UND -EBENEN................................................................................................................. 31
10.5. DIE RECHNUNGSPRÜFUNG...................................................................................................................................... 32
10.6. DIE VERWALTUNGSKONTROLLE ............................................................................................................................. 32
10.7. DIE PHASE DER BUDGETPLANUNG UND DER BUDGETERMITTLUNG.................................................................. 32
10.8. ABRECHNUNGSPHASE ............................................................................................................................................. 33