Fassung 2 / Edizione n°2 vom / del 15.12.2011
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INDICE
1.
PREMESSA ........................................................................................................................................................................... 5
1.1. ADOZIONE DEL MODELLO ORGANIZZATIVO E SUCCESSIVE MODIFICHE............................................................... 7
2.
FINALITÁ............................................................................................................................................................................... 7
3.
CONTENUTO E STRUTTURA DEL MODELLO ................................................................................................................... 8
3.1. DESTINATARI DEL MODELLO ...................................................................................................................................... 9
4.
CONTENUTI DEL DECRETO, ELENCAZIONE DEI REATI E DEI SOGGETTI ................................................................... 10
4.1. LE INTEGRAZIONI NORMATIVE .................................................................................................................................. 11
4.2. I PRESUPPOSTI SOGGETTIVI ...................................................................................................................................... 12
4.3. I PRESUPPOSTI OGGETTIVI ........................................................................................................................................ 13
4.4. L’ESIMENTE ................................................................................................................................................................. 13
5.
LINEE GUIDA ELABORATE DALLE ASSOCIAZIONI DI CATEGORIA.............................................................................. 16
6.
IL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE GESTIONE E CONTROLLO DELLA SOCIETÀ. .................................................... 17
6.1. LA CORPORATE GOVERNANCE DELLA SOCIETÀ ..................................................................................................... 17
6.2. ORGANI DELLA SOCIETÀ............................................................................................................................................ 18
6.3. DEFINIZIONE DI RESPONSABILITÀ, UNITÀ ORGANIZZATIVE ................................................................................... 18
6.4. RAPPRESENTANZA DELLA SOCIETÀ, PROCURE, DELEGHE DI RESPONSABILITÀ E POTERI DI SPESA ............... 19
6.5. LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA IN MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO........................................ 20
6.6. PRASSI E PROCEDURE ............................................................................................................................................... 21
7.
INDIVIDUAZIONE DEGLI AMBITI AZIENDALI ESPOSTI AL RISCHIO DI EVENTI PREVISTI DAL D. LGS. N. 231/2001
E CONSEGUENTE DETERMINAZIONE DEI RISCHI RILEVANTI. .................................................................................... 21
8.
PROCESSO DI DEFINIZIONE DELLE AREE SENSIBILI..................................................................................................... 22
8.1. ATTIVITÁ SENSIBILI ..................................................................................................................................................... 22
8.2. REATI SOLO TEORICAMENTE IPOTIZZABILI.............................................................................................................. 23
8.3. REATI NON A RISCHIO PER ASSENZA DEI PRESUPPOSTI OGGETTIVI (INTERESSE/VANTAGGIO) O DI
APPLICABILITA’ .......................................................................................................................................................... 24
8.4. REATI A BASSA RISCHIOSITA’ .................................................................................................................................... 24
9.
RAPPORTI TRA IL MODELLO ED IL CODICE DI COMPORTAMENTO ............................................................................ 24
10.
IL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO............................................................................................................................ 27
10.1. I PRINCIPI ISPIRATORI DEL SISTEMA ORGANIZZATIVO ......................................................................................... 28
10.2. I PRINCIPI ISPIRATORI DEL SISTEMA AUTORIZZATIVO.......................................................................................... 28
10.3. I PRINCIPI ISPIRATORI DEL CONTROLLO INTERNO ............................................................................................... 28
10.4. I SISTEMI ED I LIVELLI DEI CONTROLLI ................................................................................................................... 29
10.5. IL CONTROLLO CONTABILE ..................................................................................................................................... 30
10.6. IL CONTROLLO DI GESTIONE................................................................................................................................... 30
10.7. FASE DI PROGRAMMAZIONE E DEFINIZIONE DEL BUDGET ................................................................................. 31
10.8. FASE DI CONSUNTIVAZIONE .................................................................................................................................... 31
11.
LA GESTIONE OPERATIVA IN MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO..................................................... 32