4 ALLEGATO | ANLAGE 4 ALLEGATO | ANLAGE Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers nach Artikel 14 des GvD Nr. 39 vom 27. Januar 2010 $Q GLH $NWLRQlUH GHU *$//(5,$ ', %$6( '(/ %5(11(52 ± %5(11(5 %$6,67811(/ %%7 6( Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers für den Jahresabschluss Bestätigungsvermerk :LU KDEHQ GHQ -DKUHVDEVFKOXVV GHU *$//(5,$ ', %$6( '(/ %5(11(52 ± %5(11(5 %$6,67811(/ %%7 6( JHSUIW %%7 6( EHVWHKHQG DXV %LODQ] ]XP 'H]HPEHU *HZLQQ XQG 9HUOXVWUHFKQXQJ GHU .DSLWDOIOXVVUHFKQXQJ IU GDV DQ GLHVHP 6WLFKWDJ HQGHQGH *HVFKlIWVMDKU VRZLH GHP $QKDQJ 1DFK XQVHUHU %HXUWHLOXQJ YHUPLWWHOW GHU -DKUHVDEVFKOXVV HLQ GHQ WDWVlFKOLFKHQ 9HUKlOWQLVVHQ HQWVSUHFKHQGHV %LOG GHU 9HUP|JHQV XQG )LQDQ]ODJH GHU %%7 6( ]XP 'H]HPEHU VRZLH GHU (UWUDJVODJH XQG GHU .DSLWDOIOVVH IU GDV DQ GLHVHP 6WLFKWDJ HQGHQGH *HVFKlIWVMDKU LQ hEHUHLQVWLPPXQJ PLW GHQ 9RUVFKULIWHQ ZHOFKH GLH (UVWHOOXQJVNULWHULHQ YRQ -DKUHVDEVFKOVVHQ LQ ,WDOLHQ UHJHOQ Bestandteile des Urteils :LU KDEHQ GLH 3UIXQJ LQ hEHUHLQVWLPPXQJ PLW GHQ LQWHUQDWLRQDOHQ 3UIXQJVJUXQGVlW]HQ ,6$ ,WDOLD GXUFKJHIKUW 8QVHUH 9HUDQWZRUWOLFKNHLWHQ LP 5DKPHQ GLHVHU *UXQGVlW]H VLQG LP $EVFKQLWW “Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses” GLHVHV %HULFKWV ZHLWJHKHQG EHVFKULHEHQ :LU VLQG XQDEKlQJLJ YRQ GHU *HVHOOVFKDIW LQ hEHUHLQVWLPPXQJ PLW GHQ 5HJHOQ XQG *UXQGVlW]HQ ]XU (WKLN XQG 8QDEKlQJLJNHLW GLH LQ GHU LWDOLHQLVFKHQ 5HFKWVRUGQXQJ IU GLH 3UIXQJ GHU -DKUHVDEVFKOVVH JHOWHQ :LU VLQG GHU $XIIDVVXQJ GDVV GLH YRQ XQV HUODQJWHQ 3UIXQJVQDFKZHLVH DXVUHLFKHQG XQG JHHLJQHW VLQG XP DOV *UXQGODJH IU XQVHU 3UIXQJVXUWHLO ]X GLHQHQ Hervorhebung von Sachverhalten :LU YHUZHLVHQ DXI GHQ $EVFKQLWW ³%LODQ]LHUXQJV XQG %HZHUWXQJVNULWHULHQ´ LP $QKDQJ ]XP -DKUHVDEVFKOXVV XQG DXI GHQ $EVFKQLWW ³hEHUOHJXQJHQ ]XU :HUWKDOWLJNHLW GHV %DXZHUNV XQG ]XU $QQDKPH GHU 8QWHUQHKPHQVIRUWIKUXQJ´ LP /DJHEHULFKW LQ GHQHQ GLH *HVFKlIWVIKUXQJ L GLH *UQGH ]XU YROOVWlQGLJHQ $NWLYLHUXQJ GHU DQJHIDOOHQHQ .RVWHQ VRZLH LL GLH hEHUOHJXQJHQ ]XU :HUWKDOWLJNHLW YRQ GHU IU GDV %DXZHUN DNWLYLHUWHQ .RVWHQ GDUOHJHQ 8QVHU 3UIXQJVXUWHLO LVW LQ %H]XJ DXI GLHVH $VSHNWH QLFKW HLQJHVFKUlQNW Verantwortung des Vorstands und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss 'LH 9HUZDOWHU VLQG IU GLH (UVWHOOXQJ GHV -DKUHVDEVFKOXVVHV YHUDQWZRUWOLFK GHU HLQ GHQ WDWVlFKOLFKHQ 9HUKlOWQLVVHQ HQWVSUHFKHQGHV %LOG LQ hEHUHLQVWLPPXQJ PLW GHQ LWDOLHQLVFKHQ 9RUVFKULIWHQ IU LKUH (UVWHOOXQJ JLEW )HUQHU VLQG GLH 9HUZDOWHU GHQ GXUFK GDV *HVHW] IHVWJHOHJWHQ %HGLQJXQJHQ HQWVSUHFKHQG YHUDQWZRUWOLFK IU GLH LQWHUQHQ .RQWUROOHQ GLH VLH DOV QRWZHQGLJ EHVWLPPW KDEHQ XP GLH $XIVWHOOXQJ HLQHV -DKUHVDEVFKOXVVHV ]X HUP|JOLFKHQ GHU IUHL YRQ ZHVHQWOLFKHQ )DOVFKGDUVWHOOXQJHQ DXIJUXQG YRQ %HWUXJ RGHU XQEHDEVLFKWLJWHP 9HUKDOWHQ RGHU (UHLJQLVVHQ LVW 'LH 9HUZDOWHU VLQG YHUDQWZRUWOLFK IU GLH %HXUWHLOXQJ GHU )lKLJNHLW GHV 8QWHUQHKPHQV ]XU )RUWIKUXQJ GHU 8QWHUQHKPHQVWlWLJNHLW XQG EHL GHU (UVWHOOXQJ GHV -DKUHVDEVFKOXVVHV IU GLH $QJHPHVVHQKHLW GHU 9HUZHQGXQJ GHU )RUWIKUXQJVDQQDKPH VRZLH IU GLH DQJHPHVVHQH 2IIHQOHJXQJ LQ GLHVHU +LQVLFKW 'LH 9HUZDOWHU YHUZHQGHQ GLH *UXQGODJH GHV 5HFKQXQJVOHJXQJVJUXQGVDW]HV GHU )RUWIKUXQJ GHU 8QWHUQHKPHQVWlWLJNHLW IU GLH (UVWHOOXQJ GHV -DKUHVDEVFKOXVVHV HV VHL GHQQ HV EHVWHKHQ GLH %HGLQJXQJHQ GDV 8QWHUQHKPHQ ]X OLTXLGLHUHQ RGHU GHQ *HVFKlIWVEHWULHE HLQ]XVWHOOHQ RGHU HV EHVWHKW NHLQH UHDOLVWLVFKH $OWHUQDWLYH GD]X 'HU $XIVLFKWVUDW KDW GLH $XIJDEH GLH (UVWHOOXQJ GHU )LQDQ]LQIRUPDWLRQHQ GHV 8QWHUQHKPHQV LP 5DKPHQ GHU JHVHW]OLFKHQ %HVWLPPXQJHQ ]X EHUZDFKHQ Verantwortung des Abschlussprüfers für die Abschlussprüfung 8QVHUH =LHOVHW]XQJ LVW KLQUHLFKHQGH 6LFKHUKHLW GDUEHU ]X HUODQJHQ RE GHU -DKUHVDEVFKOXVV DOV *DQ]HV IUHL YRQ ZHVHQWOLFKHQ )DOVFKGDUVWHOOXQJHQ DXIJUXQG YRQ %HWUXJ RGHU XQEHDEVLFKWLJWHP 9HUKDOWHQ RGHU (UHLJQLVVHQ LVW VRZLH HLQHQ %HVWlWLJXQJVYHUPHUN ]X HUWHLOHQ GHU XQVHU 3UIXQJVXUWHLO EHLQKDOWHW +LQUHLFKHQGH 6LFKHUKHLW LVW HLQ KRKHV 0D DQ 6LFKHUKHLW DEHU NHLQH *DUDQWLH GDIU GDVV HLQH LQ hEHUHLQVWLPPXQJ PLW GHQ LQWHUQDWLRQDOHQ 3UIXQJVJUXQGVlW]HQ ,6$ ,WDOLD GXUFKJHIKUWH 3UIXQJ HLQH ZHVHQWOLFKH )DOVFKGDUVWHOOXQJ IDOOV EHVWHKHQG VWHWV DXIGHFNW )DOVFKGDUVWHOOXQJHQ N|QQHQ DXV 9HUVW|HQ RGHU XQEHDEVLFKWLJWHQ 9HUKDOWHQVZHLVHQ RGHU (UHLJQLVVHQ UHVXOWLHUHQ XQG ZHUGHQ DOV ZHVHQWOLFK DQJHVHKHQ ZHQQ YHUQQIWLJHUZHLVH HUZDUWHW ZHUGHQ N|QQWH GDVV VLH HLQ]HOQ RGHU LQVJHVDPW GLH ZLUWVFKDIWOLFKHQ (QWVFKHLGXQJHQ YRQ $GUHVVDWHQ DXIJUXQG GHV -DKUHVDEVFKOXVVHV EHHLQIOXVVHQ :lKUHQG GHU 3UIXQJ QDFK LQWHUQDWLRQDOHQ 3UIXQJVJUXQGVlW]HQ ,6$ ,WDOLD EHQ ZLU SIOLFKWJHPlHV (UPHVVHQ DXV XQG EHZDKUHQ ZlKUHQG GHU JHVDPWHQ 3UIXQJ HLQH NULWLVFKH *UXQGKDOWXQJ 'DUEHU KLQDXV KDEHQ ZLU GLH 5LVLNHQ ZHVHQWOLFKHU )DOVFKGDUVWHOOXQJHQ LP -DKUHVDEVFKOXVV LGHQWLIL]LHUW XQG EHZHUWHW YHUXUVDFKW GXUFK %HWUXJ RGHU QLFKW YRUVlW]OLFKHP 9HUKDOWHQ RGHU (UHLJQLVVHQ ZLU 196 197
RkJQdWJsaXNoZXIy Mjc1MzM=